Dit jaar investeren? Zo pak je extra belastingvoordeel!

Richting het einde van het jaar is hét moment om te kijken of het slim is om dit jaar nog te investeren in je bedrijf.

Omdat je dan mogelijk in aanmerking komt voor de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).

 Wat houdt het in?

De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek – of kort gezegd KIA – is een regeling waarmee je als ondernemer belastingvoordeel krijgt als je investeert in je bedrijf. Investeer je in bedrijfsmiddelen (zoals een laptop, inventaris, machines of de inrichting van je kantoorpand), dan mag je – boven een drempel van € 2.900 per jaar – een extra percentage van dat bedrag aftrekken van je winst.

Hoeveel voordeel je precies krijgt, hangt af van het totaal dat je investeert: (onderstaande bedragen zijn voor 2025)

➡️ Niet meer dan € 2.900: geen aftrek

➡️ Tussen € 2.901 en € 70.602: 28% van je investering mag je aftrekken

➡️ Tot € 130.744: vast bedrag van € 19.769

➡️ Daarboven tot € 392.230: het voordeel loopt langzaam af

➡️ Boven € 392.230: geen KIA meer

Belangrijk: per bedrijfsmiddel moet de investering minimaal € 450 excl. btw zijn. Kleinere aankopen vallen gewoon onder je zakelijke kosten.

De voorwaarden op een rij

Je komt in aanmerking als:

=> Je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.

=> Je bedrijfsmiddel minimaal € 450 excl. btw kost.

=> Je totale investering in 2025 tussen de € 2.900 en € 392.230 ligt.

=> Je investeert in zaken die je gebruikt in je bedrijf . Dus geen grond, woningen of een personenauto (niet bestemd voor beroepsvervoer).

Een voorbeeld

Stel, je koopt dit jaar een laptop en een ergonomische bureaustoel voor samen € 3.500.

✅Dat bedrag zit boven de drempel van € 2.900.
✅Je mag dus 28% aftrekken = € 980.

Dat bedrag trek je van je winst af, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt.

Let op: verkoop je een investering waarvoor je KIA hebt gekregen binnen 5 jaar weer? Dan moet je (een deel van) de aftrek terugbetalen via de desinvesteringsbijtelling.

Mijn tip

Pak even een halfuurtje om te kijken waar jij nu staat qua investeringen.

Zeker met ‘nog maar 4 maanden te gaan’, kan het slim zijn om te kijken of je dit jaar nog wilt investeren. Zit je op dit moment net onder de € 2.900? Dan kan één extra investering je in de KIA brengen en daarmee belastingvoordeel opleveren.

Twijfel je of dit interessant is voor jouw situatie? Ik denk graag met je mee. Samen kijken we of je dit jaar nog slim gebruik kunt maken van de investeringsaftrek.